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簡瑞夆的理想家~~~聰明理財合法省遺產稅
聰明理財合法省遺產稅

遺產節稅規畫廣受注目節稅架構複雜，至於財產3、5億的大戶人家

透過分年贈與、合法保險、購置不動產，就可節稅5到8成。

想要節遺產稅，最重要的是降低遺產總額不須複雜的節稅架構，便可發揮功效。



一、分年贈與



這種作法最簡單、只要每年贈與，1年220萬元，沒有成本、只是需要時間。如果父母一起贈與，每人1年贈與子女 220萬，30年便可免稅移轉6660萬元。

實務上，父母贈與子女資金，最好是利用銀行轉帳方式留下憑證，同時，記得一點，贈與子女的錢不能再取回使用，要保留在子女戶頭，往後資金運用，例如，用這些錢買基金，要用子女的名義辦理。



二、購買合法保險



依照法令規定，只要符合三個要件，保險便可發揮節遺產稅的作用

第一、購買人壽保險，第二、父母當被保險人第三、指定受益人，這樣一來，父母往生，保險金由子女受益，免納入遺產稅。

例如，2億資產，其中，5000萬購買人壽保險，保額2億被保險人往生以後，留下1億5000萬遺產、繳納7500萬遺產稅，子女可以拿到 2億元保險金，加上稅後的7500萬遺產，透過高額保險規畫，子女反而可以「繼承」到2億2500萬。



三、購買不動產、傳承子女，不要給現金



父母遺下不動產，遺產稅是依照公告現值計算，以一戶市價1億5000萬的豪宅而言，公告現值可能在4000萬左右。

公告現值甚至只有市價的 6分之1、8分之1，傳承不動產、遺產節稅效果顯著。節遺產稅的功能，如果分年贈與、購買合法保單、購買不動產。



傳承三個方法搭配運用的話，節稅功效更大。